Panorama réglementaire UEMOA 2024–2026 :
Toutes les nouvelles instructions BCEAO · par domaine · par établissement · calendrier des échéances
À quoi sert ce panorama. Ce tableau de bord recense l'ensemble des textes réglementaires majeurs publiés par la BCEAO, le Conseil des Ministres de l'UMOA et la Commission Bancaire entre janvier 2024 et avril 2026, classés par domaine. Il permet à chaque type d'établissement de repérer immédiatement les textes qui le concernent et les échéances à ne pas manquer.
15 Instructions RFE (changes)
3 Instructions LBC/FT mars 2025
5 Décisions CM-UMOA majeures
6 Échéances critiques 2026
Sommaire
- Légende — types d'établissements et statuts
- Domaine 1 — Systèmes de paiement & PI-SPI
- Domaine 2 — LBC/FT/FP — lutte anti-blanchiment
- Domaine 3 — Relations financières extérieures (RFE/changes)
- Domaine 4 — Réglementation bancaire & agrément
- Domaine 5 — Politique monétaire & taux
- Domaine 6 — Reporting & états financiers
- Calendrier des prochaines échéances critiques
- Matrice de conformité par type d'établissement
1. Légende
Types d'établissements
BQ Banques EFC Établissements financiers de crédit SFD Systèmes financiers décentralisés (microfinance) EME Établissements de monnaie électronique EP Établissements de paiement
Statuts des textes
En vigueur Texte applicable immédiatement Échéance proche Délai de conformité imminent Délai en cours Période transitoire active Publié Texte publié, application immédiate
Domaine 1 — Systèmes de paiement & PI-SPI 4 textes
| Référence | Date | Objet | Établissements | Échéance clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Instruction n°001-01-2024 | 23 jan. 2024 | Services de paiement dans l'UMOA — agrément des établissements de paiement, capital minimum 10-100 M FCFA, 8 services définis, interdictions EP | BQEMEEPSFD | Conformité effective — 31 EP agréés au 28/02/2026 | En vigueur |
| Avis n°003-09-2024 | 26 sept. 2024 | 4e prorogation de la période transitoire de mise en conformité à l'Instruction 001-01-2024 — délai accordé aux prestataires non encore agréés | EPEME | Période transitoire expirée — opérateurs non agréés hors la loi | En vigueur |
| Communiqué BCEAO PI-SPI | 2 avr. 2026 | Connexion à la Plateforme Interopérable du Système de Paiement Instantané — 80 participants connectés au 2 avril 2026 (59 banques, 9 EME, 11 IMF, 1 EP), 42 en tests | BQEMESFDEP | 30 juin 2026 — deadline connexion PI-SPI obligatoire | Échéance proche |
| Liste participants PI-SPI autorisés | 2 avr. 2026 | Publication de la liste des établissements autorisés à ouvrir les services PI-SPI au public — base pour la conformité des partenaires | BQEMESFD | Vérifier si votre établissement figure sur la liste | Publié |
Domaine 2 — LBC/FT/FP — Lutte anti-blanchiment 7 textes
| Référence | Date | Objet | Établissements | Point clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Loi uniforme LBC/FT/FP UMOA | 31 mars 2023 | Nouvelle loi uniforme relative à la lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et de la prolifération des ADM — remplace la loi de 2015 | BQEFCSFDEMEEP | Sanctions renforcées · RECEN-UEMOA · registre bénéficiaires effectifs | En vigueur |
| Décision n°021 du 21/12/2023/CM/UMOA | 21 déc. 2023 | Fixation des montants des seuils pour la mise en œuvre de la loi uniforme LBC/FT/FP — seuils transactions en espèces, paiement de créances | BQEFCSFDEME | Seuils déclaration espèces — 5 M FCFA paiement créances | En vigueur |
| Décision n°003 du 28/03/2024/CM/UMOA | 28 mars 2024 | Montants des seuils complémentaires LBC/FT/FP — secteur immobilier, opérations de change manuel, négociants en pierres et métaux précieux | EPNFD · Agréés de change · Notaires · Agents immobiliers | Seuils spécifiques EPNFD — immobilier, or, change manuel | En vigueur |
| Instruction n°001-03-2025 | 18 mars 2025 | Modalités de mise en œuvre par les IF de leurs obligations en matière d'organisation, de contrôle interne et de conformité LBC/FT/FP — Responsable Conformité rattaché à la DG, 3 niveaux de contrôle, formation annuelle obligatoire | BQEFCSFDEMEEP | Responsable Conformité obligatoire · Formation annuelle personnel · Système d'information LBC/FT examiné annuellement | En vigueur |
| Instruction n°002-03-2025 | 18 mars 2025 | Fixation du seuil pour la déclaration des transports physiques intracommunautaires d'espèces et d'instruments négociables au porteur — relevé de 5 M à 10 M FCFA | BQEFCSFDEME | Seuil transport intracommunautaire espèces : 10 M FCFA (était 5 M FCFA) | En vigueur |
| Instruction n°003-03-2025 | 18 mars 2025 | Identification, vérification de l'identité et connaissance de la clientèle (KYC) par les institutions financières — approche par les risques, e-KYC encadré, bénéficiaires effectifs, conservation 5 ans minimum | BQEFCSFDEMEEP | e-KYC autorisé · Approche risques obligatoire · Mise à jour profil client dans 1 mois max | En vigueur |
| Avis n°002-03-2026 | 24 mars 2026 | Modalités de déclaration automatisée des états financiers — intégration des exigences LBC/FT/FP dans le reporting prudentiel automatisé | BQEFC | Déclaration automatisée états financiers — mise à jour systèmes SI requise | Publié |
Domaine 3 — Relations financières extérieures (RFE / Changes) 17 textes
| Référence | Date | Objet | Établissements | Point clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Règlement n°06/2024/CM/UEMOA | 20 déc. 2024 | Nouveau règlement relatif aux relations financières extérieures des États membres — remplace intégralement l'ancien règlement RFE · Seuil domiciliation importations relevé de 10 M à 20 M FCFA | BQEFC | Seuil domiciliation : 20 M FCFA · Ouverture comptes non-résidents : autorisation BCEAO obligatoire · Rapatriement en 2 étapes · Cartes bancaires à l'étranger pour marchandises : interdites | En vigueur |
| Instruction n°001-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Conditions générales d'application du Règlement 06/2024 — dispositions générales | BQEFC | Application générale du nouveau règlement RFE | En vigueur |
| Instruction n°002-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Domiciliation et règlement des importations de biens et de services — procédure, documents, délais d'apurement | BQ | Importateurs et banques solidairement responsables de l'apurement · Délai transfert : 5 jours ouvrés | En vigueur |
| Instruction n°007-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Conditions d'exercice de l'activité d'agréé de change manuel | Agréés de change manuel | Nouveau cadre exercice change manuel | En vigueur |
| Instruction n°008-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Opérations de reprise de devises à la clientèle par des sous-délégataires | BQEFC | Encadrement sous-délégation reprise devises | En vigueur |
| Instruction n°009-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Conditions d'ouverture et modalités de fonctionnement des comptes étrangers de non-résidents — autorisation BCEAO préalable obligatoire pour toute devise | BQ | Autorisation BCEAO obligatoire — même pour comptes en FCFA et euros (nouveauté) | En vigueur |
| Instruction n°010-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Domiciliation des opérations d'investissements directs et d'investissements de portefeuille | BQEFC | Domiciliation IDE obligatoire — nouvelle obligation | En vigueur |
| Instruction n°011-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Délivrance de l'autorisation préalable BCEAO aux entités non résidentes désireuses de faire appel public à l'épargne | BQ | Appel public épargne non-résidents — autorisation BCEAO | En vigueur |
| Instruction n°012-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Avoirs détenus auprès des correspondants bancaires installés hors de l'UEMOA au titre des besoins courants en devises | BQ | Plafonnement avoirs en devises chez correspondants étrangers | En vigueur |
| Instruction n°013-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Liste des documents exigés dans le cadre de l'exécution par les intermédiaires agréés des opérations — formulaires de change, nature et liste des pièces | BQEFC | Documents obligatoires par type d'opération — formulaire de change selon annexe 3 | En vigueur |
| Instruction n°014-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Conditions et modalités d'importation et d'exportation matérielles par les intermédiaires agréés | BQ | Import/export physique billets — procédures intermédiaires agréés | En vigueur |
| Instruction n°015-07-2025 RFE | 1er août 2025 | Modalités de production des comptes rendus périodiques à adresser aux Autorités — reporting RFE, fréquence et format | BQEFC | Reporting périodique RFE — nouvelles modalités de production | En vigueur |
Note : Les instructions RFE 003 à 006 et 016+ (domiciliation exportations, cession devises, instruments dérivés...) font partie du même corpus publié en août 2025. Les 15 instructions d'application du Règlement 06/2024 sont toutes en vigueur depuis le 1er août 2025.
Domaine 4 — Réglementation bancaire & agrément 4 textes
| Référence | Date | Objet | Établissements | Point clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Loi uniforme bancaire UMOA | 16 juin 2023 (vigueur 1er jan. 2024) |
Nouvelle loi uniforme portant réglementation bancaire — remplace la loi de 2007 · Champ élargi aux EP, EME, holdings bancaires et banques islamiques | BQEFCEMEEP | Tous les établissements doivent vérifier leur conformité à la nouvelle loi depuis le 1er jan. 2024 | En vigueur |
| Décision CM-UMOA 21/12/2023 + Avis n°001-01-2024 |
21 déc. 2023 5 jan. 2024 |
Relèvement du capital social minimum des banques de 10 à 20 milliards FCFA — délai de conformité 3 ans pour banques existantes · Plan de mise en conformité transmis avant le 1er juillet 2024 | BQ | Capital minimum banques : 20 Mds FCFA · Délai conformité : 1er janvier 2027 · 65 banques devaient lever 472,8 Mds FCFA | Délai en cours |
| Liste des établissements de crédit agréés | 1er avr. 2026 | Liste officielle BCEAO au 31 décembre 2025 — 161 établissements : 136 banques (dont 22 succursales) + 25 EFC · Côte d'Ivoire et Sénégal : 33 chacun | BQEFC | Référence officielle pour la conformité · Vérifier que votre établissement figure bien sur la liste | Publié |
| Liste des EP agréés dans l'UMOA | 12 mars 2026 | Liste officielle BCEAO au 28 février 2026 — 31 établissements de paiement agréés dans 8 pays · Sénégal (11), Côte d'Ivoire (9), Togo (3), Bénin/BF/Mali (2), Niger/GB (1) | EP | Seuls les EP figurant sur cette liste peuvent légalement exercer leurs activités | Publié |
Domaine 5 — Politique monétaire & taux 2 textes
| Référence | Date | Objet | Établissements | Point clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Décision n°19 du 29/12/2025/CM/UMOA | 29 déc. 2025 | Fixation du taux de l'usure dans les États membres de l'UMOA — banques : 14 % l'an (baisse de 15 %) · SFD/EFC/autres : 24 % l'an (inchangé) · Signé à Cotonou | BQEFCSFD | Entrée en vigueur : 1er juin 2026 · Vérifier tous les contrats de crédit en cours et les grilles tarifaires | Échéance proche |
| Avis n°007-12-2025 | 31 déc. 2025 | Avis aux établissements de crédit et institutions de microfinance relatif à la fixation du taux de l'usure — modalités d'application et TEG | BQEFCSFD | TEG incluant tous les frais · Application au 1er juin 2026 · Non-rétroactivité des contrats existants | Échéance proche |
Domaine 6 — Reporting & états financiers 1 texte
| Référence | Date | Objet | Établissements | Point clé | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Avis n°002-03-2026 | 24 mars 2026 | Modalités de déclaration automatisée des états financiers aux établissements de crédit et aux compagnies financières — mise à jour des formats et canaux de transmission | BQEFC | Déclaration automatisée obligatoire — adapter les systèmes d'information pour la transmission électronique des états financiers à la CB-UMOA | Publié |
8. Calendrier des prochaines échéances critiques
1er juin 2026
🔴 URGENT — 6 semaines
Taux d'usure bancaire : 14 %Tous les nouveaux contrats de crédit doivent respecter le nouveau TEG maximum de 14 % pour les banques (24 % pour SFD/EFC). Revoir les grilles tarifaires et systèmes de calcul du TEG.
30 juin 2026
🔴 URGENT — 11 semaines
Connexion PI-SPI obligatoireTous les établissements éligibles doivent être connectés à la Plateforme Interopérable du Système de Paiement Instantané. 80 connectés au 2 avril 2026 — vérifier le statut de connexion de votre établissement.
1er janvier 2027
🟠 PRIORITAIRE — 8 mois
Capital minimum banques : 20 Mds FCFAFin du délai de 3 ans accordé aux banques existantes pour atteindre le nouveau capital minimum. Plan de mise en conformité devait être transmis avant le 1er juillet 2024.
En continu 2026
🟠 PERMANENT
Conformité KYC — Instruction 003-03-2025Mise à jour des profils clients dans un délai maximum de 1 mois après toute information nouvelle. Révision complète des procédures KYC avec approche par les risques.
En continu 2026
🟠 PERMANENT
Contrôle interne LBC/FT — Instruction 001-03-2025Formation annuelle du personnel LBC/FT/FP · Examen annuel du système d'information · Responsable Conformité rattaché à la Direction Générale opérationnel.
En continu 2026
🔵 STRUCTUREL
Conformité RFE — 15 instructions août 2025Mise en conformité opérationnelle aux 15 instructions d'application du Règlement 06/2024 : domiciliation, comptes non-résidents, formulaires de change, reporting périodique.
9. Matrice de conformité par type d'établissement
Quels textes s'appliquent à votre type d'établissement ?
| Texte réglementaire | Banque | EFC | SFD | EME | EP |
|---|---|---|---|---|---|
| Loi uniforme bancaire UMOA (jan. 2024) | ✅ | ✅ | — | ✅ | ✅ |
| Capital minimum 20 Mds FCFA | ✅ | — | — | — | — |
| Instruction PI-SPI (agrément EP) 001-01-2024 | ✅ | — | ✅ | ✅ | ✅ |
| Connexion PI-SPI (30 juin 2026) | ✅ | — | ✅ | ✅ | ✅ |
| Loi uniforme LBC/FT/FP (mars 2023) | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Instr. 001-03-2025 — Contrôle interne LBC/FT | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Instr. 002-03-2025 — Seuil espèces 10 M FCFA | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ | — |
| Instr. 003-03-2025 — KYC | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Règlement 06/2024 + 15 instructions RFE | ✅ | ✅ | — | — | — |
| Taux d'usure 14 % (1er juin 2026) | ✅ | — | — | — | — |
| Taux d'usure 24 % (1er juin 2026) | — | ✅ | ✅ | — | — |
| Déclaration automatisée états financiers | ✅ | ✅ | — | — | — |
Comment utiliser cette matrice. Identifiez votre type d'établissement en colonne, puis lisez verticalement tous les textes marqués ✅ — ce sont vos obligations réglementaires actives en 2024-2026. Pour chaque texte, cliquez sur le lien de référence REGAFRIK correspondant pour accéder à l'analyse complète avec les obligations concrètes.
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